В Молдове дан старт добровольным пенсиям
Acest eveniment lansează piața de economisire a pensiilor private, care anterior era practic inexistentă în țară, în ciuda unui număr de încercări anterioare nereușite de a introduce pensii facultative în Moldova.
Odată cu lansarea primului fond de pensii private, cetățenii au posibilitatea de a economisi pe cont propriu pentru bătrânețe, în plus față de pensia de stat. Contribuțiile sunt scutite de impozitare și vor fi capitalizate pentru a genera venituri suplimentare în viitor.
Până în prezent, sistemul de pensii din Moldova se baza exclusiv pe bugetul asigurărilor sociale de stat. Odată cu lansarea primului fond privat, rezidenții au o alternativă pentru acumularea de economii pe termen lung sub supravegherea autorității de reglementare financiară, care a aprobat prospectul planului de pensii facultative al fondului „ARAGONN”.
De asemenea, CNPF a aprobat societatea de investiții „BROKER M-D” SA în calitate de depozitar al fondului de pensii facultative și forma și conținutul contractului individual de aderare la fondul de pensii. Activitățile fondului și ale administratorului acestuia vor fi strict reglementate și verificate de autoritatea de reglementare în ceea ce privește fiabilitatea instrumentelor de investiții utilizate pentru capitalizarea activelor fondului.
Condiții de participare
Pentru a participa la primul fond de pensii facultative din Moldova, este necesar să se încheie un acord individual cu administratorul fondului, în care se stabilesc cuantumul și calendarul contribuțiilor. Contribuția minimă este de 300 de lei.
Potrivit lui Roman Andronicus, președintele Consiliului de Administrație al ARAGONN GRUP SA, „nu există o barieră superioară care să limiteze cuantumul contribuției, ci doar 15% din venitul brut încasat de participantul la fond – suma egală cu contribuția sa va fi scutită de impozitul pe venit, cu condiția să fie investită în viitoarea pensie”.
Sistemul nu limitează cetățenii în funcție de vârstă sau venituri – participarea este complet voluntară. Este posibil să devii participant la sistemul de economii voluntare independent (plan individual) sau prin intermediul unui angajator, dacă acesta oferă un plan de pensii pentru angajații săi. Contribuția poate fi, de asemenea, împărțită între angajat și angajator în conformitate cu termenii unui contract individual de adeziune.
Beneficii și avantaje fiscale
Legislația moldovenească prevede stimulente specifice pentru participanții la fondurile de pensii facultative. Obiectivul principal este de a face economiile private mai avantajoase decât simpla păstrare a banilor în depozit.
Din 2026, în Moldova sunt introduse noi mecanisme de deducere fiscală pentru a stimula economiile private. Sunt prevăzute deduceri fiscale. Sumele contribuțiilor plătite la un fond voluntar pot fi deduse din venitul impozabil al participantului (în limitele stabilite de lege).
Sunt introduse beneficii pentru angajatori. Întreprinderile care plătesc contribuții în numele angajaților lor au, de asemenea, dreptul la deduceri fiscale, ceea ce le reduce costurile cu personalul.
Aceste cheltuieli sunt considerate deductibile în sensul impozitului pe profit. Contribuțiile de asigurări sociale obligatorii nu sunt evaluate pentru aceste sume, ceea ce face ca astfel de „bonusuri de pensie” să fie mai favorabile pentru angajator decât o simplă creștere salarială.
Spre deosebire de sistemul de stat, fondurile unui fond privat sunt investite de administrator, iar veniturile obținute sunt distribuite în contul deponentului. Activele fondului sunt păstrate separat de fondurile administratorului la un depozitar independent pentru a garanta siguranța fondurilor în cazul în care administratorul dă faliment. Fondul este obligat să publice rapoarte privind locurile în care investește banii (obligațiuni de stat, acțiuni, depozite) și randamentele pe care le înregistrează.
„Deponenții trebuie să știe că nivelul de risc al fondului este mediu, astfel încât ponderea totală a activelor cu risc scăzut în valoarea totală a activelor nete ale fondului este de 80-60%. Printre activele cu risc scăzut se numără titlurile de stat, titlurile admise la tranzacționare pe piața bursieră reglementată, conturile curente și de depozit”, menționează Roman Andronic.
Fondurile devin disponibile la atingerea vârstei legale de pensionare sau în cazuri speciale (de exemplu, invaliditate) prevăzute de regulile fondului.
Pe ce economisiți?
Contribuțiile la fondul voluntar sunt deduse din venitul anual impozabil. Aceasta înseamnă că nu se percepe niciun impozit pe valoarea contribuției. De fapt, statul vă „plătește” 12% din valoarea contribuției prin rambursarea sau neplata impozitului.
Valoarea totală a contribuțiilor (ale dvs. și ale angajatorului în favoarea dvs.) care sunt scutite de impozit este de obicei limitată la o anumită sumă pe an sau la un procent din venitul anual (cifrele exacte sunt stabilite prin legea bugetară anuală). Limita maximă de deducere în 2026 este de 15 % din venitul anual.
„Activele personale din contul individual al fiecărui participant sunt de negăsit (nu pot fi urmărite) și nu pot face obiectul niciunei acțiuni de executare silită direct din partea participantului, a depozitarului fondului, a administratorului sau a angajatorului”, spune Roman Andronicus.
Un alt aspect important de reținut este, potrivit președintelui consiliului de administrație al fondului, faptul că activele personale din contul individual al participantului sunt guvernate de regulile dreptului succesoral. Cu alte cuvinte, în anumite circumstanțe nefavorabile participantului, activele din contul personal nu dispar odată cu acesta, ca în cazul pensiilor de stat, ci sunt distribuite între moștenitori în conformitate cu contractul de moștenire.
Pentru angajatori, pensiile facultative pot reprezenta, de asemenea, un instrument eficient pentru motivarea angajaților și gestionarea resurselor umane. Aceștia își pot păstra angajații foarte performanți oferindu-le stimulente pentru a contribui la un fond de pensii facultative, pentru care sunt disponibile deduceri fiscale.
