27 iunie 2019 Nr.26/1
Cu privire la rezultatele controlului tematic în cadrul CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA
Controlul tematic, efectuat de către Direcția generală asigurări potrivit deciziilor CNPF (Ordonanța CNPF nr.13/3-O/2019 și Ordinul nr.22 din 02.04.2019), la situația din 31.12.2018, în cadrul Companiei de Asigurări „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA (în continuare – CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA sau Asigurătorul) – cu licenţă aferentă asigurărilor (asigurări generale), a relevat următoarele.
Potrivit Raportului specializat privind marjele de solvabilitate şi coeficientul de lichiditate ale asigurătorului/reasigurătorului (Hotărârea CNPF nr.26/15/2011), Asigurătorul nu dispune de active eligibile suficiente pentru a acoperi rezervele tehnice de asigurare și o treime din marja de solvabilitate minimă. De asemenea, acesta a calculat majorat indicatorul ratei de solvabilitate.
Controlul a elucidat abateri și nereguli în formarea rezervelor tehnice de asigurare, în evaluarea prudențială a activelor și admiterea acestora să reprezinte fondul asiguraților, în evaluarea prudențială a activelor admise în fondul asigurătorului potrivit Standardelor Internaționale de Contabilitate și în eliberarea certificatelor de asigurare „Carte Verde”.
În același timp, începând cu 02.04.2018 (ÎP CNPF nr.17/1/2018), CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA s-a aflat în procedură de redresare financiară, iar Planul de redresare financiară nu s-a soldat cu rezultatul scontat (menținerea deficitului, majorarea cheltuielilor, inclusiv repartizarea dividendelor intermediare).
Corespunzător celor consemnate, CNPF susține că managementul Asigurătorului nu s-a conformat prescripțiilor cadrului normativ aferent (Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări, Legea nr.414/2006 cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru pagube produse de autovehicule, Hotărârea CNPF nr.1/5/2011, Hotărârea CNPF nr.2/1/2011 și Standardele Internaționale de Contabilitate), iregularitățile fiind perpetue, fapt atestat de către autoritatea de supraveghere (Hotărârea CNPF nr.53/1/2017), respectiv, ignorat de către asigurător.
În context, potrivit art.1, art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.22 alin.(3) din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare, art.42 alin.(3) lit.a), lit.b), alin.(4) lit.a), alin.(5), alin.(6) și alin.(9), art.54 alin.(1), alin.(2) lit.a) și lit.d), art.55 alin.(1) lit.a) şi lit.b) din Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări, pct.8 sbp.9) și pct.11 din Regulamentul privind organizarea și funcționarea CNPF (Hotărârea CNPF nr.49/16/2018),
Comisia Naţională a Pieţei Financiare HOTĂRĂŞTE:
1. Se ia act de rezultatele controlului tematic referitor la respectarea de către CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA a cadrului normativ aferent calității activelor admise la acoperirea fondului asiguraților, nivelului ratei de solvabilitate şi coeficientului de lichiditate la situația din 31.12.2018.
2. Se deschide procedura de remediere financiară, potrivit art.42 din Legea nr.407/2006 cu privire la asigurări, până la lichidarea deficitului de active admis în fondul asiguraţilor, pe baza unui plan adițional şi se dispune aplicarea următoarelor măsuri din data intrării în vigoare a prezentei Hotărâri:
— prezentarea de către CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA spre aprobare CNPF a Planului de remediere financiară care să cuprindă măsuri precise de întreprins şi perioada în care vor fi obţinute rezultate exacte potrivit art.421 din Legea nr.407/2006;
— interzicerea subscrierilor noilor contracte de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto externă (Carte Verde) pe durata aflării în procedură de remediere financiară, începând cu data de 01.07.2019;
— suspendarea tuturor operaţiunilor bancare, cu excepţia cazurilor legate de cheltuielile sale curente de întreţinere și a decontărilor cu bugetul public național.
3. Se sancţionează CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA cu interzicerea desfăşurării activităţii investiţionale prin înstrăinarea activelor fără acordul prealabil al CNPF.
4. Se desemnează dna Daniela Guzun, specialist principal în cadrul direcției analiză și actuariat a Direcţiei generale asigurări, ca persoană responsabilă de supravegherea modului de întocmire şi de respectare a Planului de remediere financiară al CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA.
5. Se prescrie CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA conformarea necondiționată cerințelor regulamentare și remedierea lacunelor constatate de misiunea de control, mai cu seamă:
— formarea şi menţinerea rezervelor tehnice de asigurare suficiente îndeplinirii obligaţiilor ce rezultă din contractele de asigurare şi reasigurare și, respectiv, a cotei reasigurătorului aferente rezervelor tehnice;
— evaluarea prudențială a valorii activelor admise să acopere rezervele tehnice şi o treime din marja de solvabilitate minimă;
— inventarierea creanțelor cu termenul de scadență expirat sau cu întârziere în achitare, în special a celor aferente litigiilor în scopul formării provizioanelor pentru deprecierea creanțelor;
— ajustarea prevederilor Politicii de contabilitate potrivit Standardelor Internaționale de Contabilitate cu stabilirea adecvată a procentelor aferente deprecierii creanțelor cu termen întârziat, prin estimarea cotei pierderilor în funcție de termenul de achitare expirat;
— recalcularea ratei de solvabilitate, cu prezentarea rapoartelor specializate ulterioare, luând în considerare diferențele identificate;
— remedierea și lichidarea deficitului de active pentru acoperirea fondului asiguraţilor până la situația din 30.09.2019.
6. Despre executarea pct.5 din prezenta Hotărâre CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA va informa CNPF, în termen de o lună, cu excepția ultimei liniuțe — în termen de până la 25.10.2019, cu anexarea documentelor confirmative.
7. Se avertizează CA „MOLDOVA-ASTROVAZ” SA cu sancționare prin retragerea licenței pentru dreptul de a desfășura activitatea de asigurare în cazul în care măsurile cuprinse în Planul de remediere financiară nu se vor solda cu rezultate pozitive.
8. Controlul asupra executării prezentei Hotărâri se pune în sarcina Direcţiei generale asigurări.
9. Prezenta Hotărâre poate fi contestată în ordine de contencios administrativ la Judecătoria Chișinău, sediul Râșcani (MD-2068, mun. Chișinău, str. Kiev 3), în termen de 30 de zile de la data comunicării deciziei cu privire la cererea prealabilă sau data expirării termenului prevăzut pentru soluționarea acesteia.
10. Prezenta Hotărâre intră în vigoare la data adoptării și se comunică destinatarului conform legislației.
Valeriu CHIȚAN, PREȘEDINTE
