Procedura se desfășoară în cadrul acordului relevant privind schimbul automat de informații.
Ministerul Finanțelor împreună cu Serviciul Fiscal de Stat au elaborat un proiect de modificare a legislației actuale Conform proiectului, informațiile suplimentare solicitate privind conturile financiare nu vor fi considerate secret comercial.
Documentul transpune în legislația națională modificările aduse Standardului comun de raportare al OCDE.
În special, începând cu 1 ianuarie 2027, unitățile raportoare vor prezenta un pachet de date suplimentare. Acesta va include numele, locația, jurisdicția de reședință și numărul de identificare fiscală al entității juridice, precum și numele, adresa, jurisdicția de reședință, numărul de identificare fiscală, data și locul nașterii fiecărei entități raportoare.
În paralel, se specifică rolul pe baza căruia entitatea raportoare exercită controlul asupra entității juridice. De asemenea, se pregătesc informații cu privire la faptul dacă contul financiar este un cont comun, indicându-se numărul titularilor de cont. De asemenea, se indică tipul de cont și dacă acesta este nou sau a mai fost deschis anterior etc.
În același timp, proiectul prevede o perioadă de tranziție pentru furnizarea de noi categorii de informații privind conturile contabile.
