Диана Иликчиев
Новые положения закона должны были вступить в силу с 1 января 2025 г. Однако 26 декабря 2024 г. парламент принял решение о том, что они начнут применяться с 1 апреля 2025 г. Некоторые эксперты считали целесообразным продлить сроки введения в действие закона до конца текущего года, т.к. в электоральный период столь радикальные меры представляют определенный риск. Но такое решение принято не было.
Закон «Об осуществлении наличных денежных расчетов» прописывает правила ее использования в экономическом обороте, санкции за его неисполнение и в целом ориентацию на безналичные расчеты в хозяйственной деятельности. Его положения распространяются на юрлиц и учреждения (кроме бюджетных), физлиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и профессиональную деятельность в сфере юстиции/здравоохранения, а также физлиц, осуществляющих сделки с недвижимостью или транспортными средствами.
Согласно документу, максимальная сумма для расчетов «наличкой» не должна превышать 100 тыс. леев в месяц или в год, в зависимости от того, с кем и в какой области ведутся расчеты. В случае покупки или продажи физлицами недвижимости или транспортного средства порог наличности установлен на уровне 300 тыс. леев.
Последнее положение стало камнем преткновения в процессе обсуждения документа. По закону, граждане обязаны доказать происхождение денег при покупке квартиры или дома, если цена, указанная в договоре, превышает эквивалент 100 среднемесячных заработных плат в экономике. В силу различных причин и обстоятельств у многих из них нет таких документов.
Поэтому было принято решение, что физлица смогут приобретать недвижимость и автомобили, заполнив Декларацию о собственной ответственности. Подавая ее, они подтверждают, что средства, используемые в сделке, получены из законных источников. Декларация представляется в банк и при приобретении автомобиля, если цена по договору превышает эквивалент в 50 среднемесячных заработных плат. В настоящий момент среднемесячная зарплата в экономике установлена на уровне 16 100 леев. В последующие годы порог будет снижаться. В 2026 г. при приобретении недвижимости он составит 75 зарплат., а в 2027 г. — 50.
В декларации содержится информация о физлице, поставщике платежных услуг, характере сделки (номер и дата договора, его стоимость, способ оплаты и т.д.) и выгодоприобретателе. При указании источника средств кратко описывается их происхождение. В т. ч., зарплата покупателя, его кредиты, сбережения, денежные переводы с перечнем подтверждающих документов. Если нет таких документов или они не могут быть представлены, декларант должен предоставить информацию об обстоятельствах их получения (в стране или за рубежом).
Однако и эти уточнения недостаточны. «Нужно четко определиться, какие документы могут считаться подтверждающими, — говорит главный бухгалтер Victoriabank Диана Иликчиев. — Потому что банки руководствуются своей внутренней политикой, но вопрос в том, насколько она соответствует видениям ГНС. Закон не дает четкого определения в этом отношении, а оно необходимо, чтобы не было проблем ни у физлиц, ни у банков. Когда будет разработан точный перечень документов и определены сроки их давности, что-то вроде гида, появится и общее видение».
Она уточняет, что декларация под собственную ответственность может считаться подтверждающим документом, но он лимитирован и применяется только при транзакциях до 200 тыс. леев. Но средств может быть больше, и тогда вопрос остается.
«Кроме того, лимит наличности в 100 тыс. леев в год кумулятивно на одно физлицо усложнит деятельность компаний, которые работают с гражданами, — продолжает Диана Иликчиев. — Это означает, что компании необходимо разработать софт, чтобы вводить данные по каждому физлицу и вести учет его покупок и расчетов. А если это сеть магазинов по стране, то вести такой учет еще сложнее. Для этого нужна общая база по клиентам. Вопросы будут и у физлиц, осуществляющих профессиональную деятельность. К примеру, когда кроме гонорара клиент платит нотариусу госпошлину. Включается ли она в лимит, нет полной ясности. Лимит в 100 тыс. леев – сложный. Если бы установили лимит на транзакцию, это было бы намного проще для всех».
