Процедура осуществляется рамках соответствующего соглашения об автоматическом обмене информацией.
Министерство финансов совместно с ГНС разработали проект изменений в действующее законодательство Согласно ему, требуемая дополнительная информация о финансовых счетах не будет считаться коммерческой тайной.
Документ транспонирует в национальное законодательство поправки, внесенные в Общий стандарт отчетности ОЭСР.
В частности, начиная с 1 января 2027 года, отчетные единицы будут представлять дополнительный пакет данных. В него войдут наименование, местонахождение, юрисдикция резидентства и налоговый идентификационный номер юридического лица, а также имя, адрес, юрисдикция резидентства, налоговый идентификационный номер, дата и место рождения каждого подотчетного лица.
Параллельно с этим указывается роль, на основании которой отчетная единица осуществляет контроль над юридическим лицом. Готовится информация и о том, является ли финансовый счет совместным, с указанием количества его владельцев. А также о типе счета и данные о том, является ли он новым или был открыт раньше, др.
В то же время проект предусматривает переходный период для предоставления новых категорий информации о подотчетных счетах.
