PayPal — международная электронная платежная система, позволяющая физическим и юридическим лицам отправлять и получать денежные переводы, а также совершать онлайн-покупки и оплачивать счета. По сути, это виртуальный кошелек, который привязывается к банковской карте или счету для проведения платежей.
Главными преимуществами этой онлайн-площадки по сравнению с классическими платежными инструментами специалисты считают удобство и безопасность. Система позволяет совершать платежи быстро и легко, не раскрывая данные банковской карты при каждой покупке. И обеспечивает защиту финансовых данных пользователей, используя передовые технологии шифрования и защиты от мошенничества.
Платформа была основана в конце 1999 года как интернет-компания финансовых услуг. Сегодня она работает в более чем 200 странах мира с 25 национальными валютами и является мировым лидером в данной сфере. В 2014 г. Молдова стала первой страной в СНГ, где посредством PayPal пользователи смогли получать денежные переводы.
Но несмотря на то, что система действует в Молдове более десяти лет, в правовом смысле ее использование до сих пор не было отрегулировано. Наше законодательство не позволяло использование PayPal и других аналогичных платформ для расчетов из-за множества сопутствующих рисков. К примеру, возможность в чрезвычайных ситуациях выводить деньги с молдавских счетов на счета PayPal. С макроэкономической точки зрения это грозит наступлением коллапса банковской системы. С чем, разумеется, не поспоришь. С другой стороны, технологии продвинулись настолько, что продолжать закрывать глаза на существующие реалии уже невозможно.
Недавно в Молдове приняли изменения в Закон 62/2008 «О валютном регулировании», которые позволяют молдавским резидентам (включая компании) открывать счета PayPal за рубежом. Так что сегодня можно говорить об ее пусть не совсем полной, но легализации.
До сих пор использование PayPal было возможно при определенных условиях, которые многие контрагенты не выполняли. А именно: без разрешения (нотификации, уведомления) НБМ невозможно было открыть и вывести средства, полученные посредством этой системы, на банковские счета в Молдове. Но не все ее пользователи ставили в известность Нацбанк, и с практической точки зрения физические лица и хозяйствующие субъекты использовали систему PayPal без разрешения НБМ.
Что же касается налогообложения, то доходы, полученные посредством PayPal, как и в случае с т.н. виртуальными активами, облагались только тогда, когда средства были задекларированы. Нередко граждане и компании их официально не показывали. Если же они выводили эти деньги на банковские счета в Молдове, то Государственная налоговая служба видела и облагала их подоходным налогом. Юрлица и физлица платили стандартную ставку налога на доход в размере 12%, а если это компания — неплательщик НДС, то 4% с оборота. При этом они оставались в легальном поле и могли при необходимости объяснить происхождение денег.
Поэтому молдавские компании, производя экспорт, как правило, выводили полученные деньги на счета молдавских банков. В первую очередь, речь идет о компаниях, предоставляющих услуги IT. Им было выгодно использовать PayPal в работе с иностранными компаниями, особенно американскими. Дело в том, что американским клиентам проще оплачивать полученные услуги со счетов системы PayPal, которая широко распространена в США. Там это, условно говоря, электронный банк, основное преимущество которого в минимальном комиссионе, взимаемом в процентном соотношении к сумме, которую компания или гражданин получает.
Кроме того, в Молдове немало фрилансеров в сфере предоставления онлайн-услуг, включая обучение. В том числе, и молдавским гражданам, проживающим в Америке. Предположим, компания или физлицо обучает иностранному языку. Клиенты из Америки платят ему $30-40 за час работы. Соответственно, когда они получают деньги, PayPal взимает 1% от этой суммы. Что очень выгодно, потому что в обычной ситуации, чтобы оплатить эти услуги, клиент должен выплатить комиссию в размере примерно $25 за обычный банковский перевод. Поэтому для мелких платежей использование этой системы очень удобно.
После получения средств наша компания должна вывести полученные средства на расчетный счет в Молдове в евро или долларах. Обычно вывод средств производился на счет, привязанный к бизнес-карте. Но из-за того, что Молдова считается не очень безопасной страной, банки опасались производить такие операции. Поначалу только Victoriabank позволял вывод средств со счета PayPal компании на ее бизнес-карту.
Предпринимателям даже пришлось придумать схему, по которой перевод денег производился на персональную карту администратора либо учредителя компании. А затем учредитель переводил их на банковский счет предприятия. Но в этом случае возможно, что ГНС обложит налогом и компанию, и учредителя как физическое лицо.
Изменения, которые произведены, открывают возможности для молдавских компаний, которые экспортируют. Но проблема в том, что закон обязывает сначала выводить полученные средства на молдавский банковский счет, а затем с него производить закупки. «Допустим, компания получила 5 тыс. евро на счет PayPal, — объясняет Андрей Жиздан, доктор экономики, директор компании Jizdan & Partners, который участвовал в разработке изменений на платформе Экономического совета при премьер-министре. — И 100 евро из них хочет потратить на покупку программы за рубежом. Выгоднее было бы сразу оплатить 100 евро и произвести вывод только 4900 евро. В утвержденной версии закона процедура усложняется, потому что сначала необходимо вывести 5 тыс. евро на молдавский расчетный счет, и только потом оплатить эти 100 евро за услугу. Т.е. сегодня вопрос решен на 70%. Я считаю, что можно было бы установить определенный плафон, чтобы хозяйствующие субъекты могли оплачивать напрямую с PayPal мелкие приобретения или услуги».
Вопрос висел в воздухе, но Нацбанк делал упор на то, что электронные платежные системы предоставляют лазейки, позволяющие не декларировать средства. В то же время европейской компании PayPal, которая зарегистрирована в Люксембурге, выдана лицензия банка. И, по сути, это не традиционный, но банк. Экономический совет предлагает пойти по этому же пути.
— Мы предложили легализовать систему хотя бы для компаний-экспортеров, — продолжает Жиздан. — А НБМ настаивал на том, чтобы денежные средства, которые поступают на счета PayPal, в обязательном порядке попадали на счета молдавских банков. Это был компромиссный вариант. Всем понятны опасения НБМ открыть шлюзы шире. Но и закрывать глаза на ситуацию тоже уже было невозможно. Однако проблема в том, что этот феномен все-таки до конца не признан и не отрегулирован. И если средства не проводятся через банк, то инструментов для их отслеживания у властей нет. Это было бы возможно, если бы по запросу ГНС компания PayPal задекларировала всех наших граждан в качестве пользователей системы. Тогда никто не смог бы избежать налогообложения. Но такое вряд ли возможно. Только в странах, где рынок большой, и у правительства больше рычагов влияния».
